◆資金収支計画の作成

☆資金収支計画により、商売創業への投資資金の準備と利益計画で策定された利益金額等がどのように回転するかを確認する。

　インターネット上に各種の資金収支計画、資金繰り表のサンプルが掲示されていますのでそれらを参考にするのも良いでしょう。その一つとして以下のホームページを紹介します。

⇒J-Net21（中小企業ビジネス支援サイト）
　　　　　http://j-net21.smrj.go.jp/establish/abc/formats/index.html
　　　　　　（初期投資計画書、自己資金計画シート、資金繰り表などを参照）

　利益計画は≪物の流れを計画してゆくもの≫であり、資金計画は≪金の流れを計画するもの≫であり、両計画は裏腹の関係にある。

固定資産投資･･･土地、建物店舗、店舗事務所改装、機械・器具・備品・車両等
運転資金投資･･･売掛金回転率からの最低滞留売掛金額、最低商品材料在庫額など